2. Toelichting afwijkingen programma's, overzichten en reserves

BV021 Kunst en cultuur

BV023 Wijkmanagement

BV025 Onderwijs

BV027 Werk en inkomen

BV042 Duurzaamheid

Het vaststellen van de Omgevingsvisie vraagt in 2026 om aanvullende onderzoeken, zoals de Leefomgevingsfoto, de Notitie Reikwijdte en Detailniveau (NRD), een plan-Mer en advisering door de Commissie voor de milieueffectrapportage. Deze werkzaamheden brengen hogere kosten met zich mee dan eerder voorzien en kunnen aanleiding zijn tot extra onderzoeksvragen of haalbaarheidsstudies richting omgevingsprogramma’s en/of projecten. Om deze aanvullende kosten op te vangen wordt voorgesteld het eerder naar 2026 overgehevelde budget van € 155.000 te verhogen met € 145.000 zodat voor 2026 in totaal € 300.000 beschikbaar is.

In de Voorjaarsnota 2024 heeft de gemeenteraad € 200.000 beschikbaar gesteld voor de inhaalslag WOZ waardering buitengebied. In 2025 is € 40.000 uitgegeven in het project. Dit is besteed aan onderzoek en procesafstemming in de Beemster waar meerdere onderwerpen spelen. Tevens heeft de eerste pilot plaats gevonden om de inwinning van informatie over een object te automatiseren. Dit wordt in 2026 voortgezet met nog aan te schaffen nieuw materiaal. Het voorstel is om het uitvoeringsbudget in 2026 beschikbaar te stellen, zodat de bekostiging van het materiaal en de uitvoering gedekt worden. Tevens is de verwachting dat in de loop van 2026 meerdere handhavingsdossiers gaan lopen.

Het verbouwde pop- en cultuurpodium P3 is per 1 januari 2026 in gebruik genomen door P3 en de Muziekschool Waterland. Door de verbouwing is sprake van hogere, kostendekkende huurlasten voor beide gebruikers. Deze zijn verwerkt in de kostprijzen van de subsidie aanvragen 2026 van de maatschappelijke partners. Daardoor is er sprake van een hogere baat op programma 7 (huur gebouw) en een hogere last op programma 2 (hogere subsidies). Per saldo is de wijziging budgettair neutraal.

De begroting van Theater De Purmaryn is geactualiseerd. Hierbij zijn zowel de structurele lasten als de structurele baten verhoogd. De hogere kosten hangen samen met prijs- en loonontwikkelingen en een realistischer inschatting van de exploitatie. Tegelijkertijd zijn de inkomsten gestegen door betere resultaten uit kaartverkoop, horeca en verhuur. Per saldo geeft de aangepaste begroting een actueler en reëler beeld van de financiële situatie van het theater. Per saldo is de wijziging budgettair neutraal.

Afwijkingen individueel lager dan € 100.000

Om de ontwikkelingen en instandhouding van sportaccommodaties te stimuleren ontvangt de gemeente compensatie van BTW door middel van de specifieke uitkering stimulering sport. Deze is voorlopige bijgesteld naar € 932.790. In de begroting was reeds rekening gehouden met € 750.000. De bijbehorende lasten zijn verwerkt in de subsidie aan Spurd omdat Spurd deze taken voor de gemeente uitvoert.

De kapitaallasten voor binnen- en buitensportaccommodaties vallen lager uit dan begroot, doordat een deel van de geplande investeringen in 2025 niet is uitgevoerd. Hierdoor starten de afschrijvingen en rentelasten later dan geraamd en vallen de bijbehorende kapitaallasten vrij in 2026. Voorbeelden van doorgeschoven investeringen zijn de vervangingsinvesteringen van het Leeghwaterbad en de skeelerbaan, die wel zijn beoordeeld maar waarvan uitvoering in 2025 nog niet noodzakelijk was.

Afwijkingen individueel lager dan € 100.000

Uit de Najaarsnota 2025 en de Jaarrekening 2025 blijkt een duidelijke stijging van de totale kosten voor jeugdzorg. De gemeente Purmerend blijft zich inzetten om kwetsbare jeugdigen en gezinnen die ondersteuning nodig hebben, tijdig en passend te helpen. Voor complexe problematiek is specialistische jeugdhulp ingekocht op regionaal niveau. Deze kosten worden per gemeente toegerekend op basis van het aantal jeugdigen dat daadwerkelijk gebruikmaakt van deze voorzieningen.

Na een periode van lichte daling is in de afgelopen twee jaar opnieuw sprake van een stijging van het aantal jeugdigen in zorg. In 2025 is het aantal jeugdigen in zorg met 2,5% toegenomen ten opzichte van 2024. Tegelijkertijd nemen zowel de duur van de trajecten als de complexiteit van de problematiek toe. Dit leidt tot intensievere en duurdere zorg, alsmede tot langere wachtlijsten. Deze ontwikkeling is zorgwekkend en vraagt om verdere aandacht.

Uit de actuele prognose over 2025 volgt een kostenstijging van 4,1% ten opzichte van de bijgestelde begroting (exclusief loonkosten en kosten voor het voorveld). De stijging doet zich met name voor binnen de specialistische jeugdhulp en wordt veroorzaakt door onderstaande ontwikkelingen:

• Verblijf: Hoewel de aantallen jeugdigen in verblijf tegen het einde van 2025 een dalende trend laten zien, blijven de kosten stijgen. Dit hangt samen met de inzet van kleinschalige woonvormen, die gepaard gaan met hogere kosten per jeugdige.

• Duurzame zorg: Bij indicaties met een looptijd langer dan één jaar neemt zowel het aantal jeugdigen als de gemiddelde kostprijs toe. Dit is het gevolg van intensievere en langdurigere zorgtrajecten.

• Buitengecontracteerd aanbod: Het aantal jeugdigen dat gebruikmaakt van buitengecontracteerde zorg is in 2025 gedaald. De kosten laten echter een minder sterke daling zien dan eerder geraamd, onder andere doordat het hier veelal gaat om complexe en daarmee kostbare zorgvormen.

Gelet op deze ontwikkelingen is het noodzakelijk het budget voor jeugdzorg structureel te verhogen. In 2026 bedraagt de verhoging € 1,54 miljoen. Hiermee kan de gemeente blijven voldoen aan haar verplichtingen op grond van de Jeugdwet en kunnen de contractuele afspraken met zorgaanbieders voor het leveren en voortzetten van specialistische jeugdhulp worden nagekomen.

a. Regionale samenwerking jeugd (S)
Sinds 2015 werken de regiogemeenten in Zaanstreek-Waterland samen bij de inkoop van specialistische jeugdhulp. Deze samenwerking is vastgelegd in de gemeenschappelijke regeling Zonder Meer en diverse dienstverleningsovereenkomsten. De gemeente Purmerend draagt 27,28% van de regionale kosten. Recent zijn vier voorstellen gepresenteerd met een financieel gevolg in 2026 van € 83.000. Het college stelt voor deze voorstellen over te nemen. Dit betreft:

1. Vanwege de langdurige afwezigheid van de reguliere regionale beleidsadviseur is de ingehuurde regionale beleidsmedewerker verlengd in 2026.

2. De regio heeft een crisisbed van de Prinsenstichting ingekocht. Er is een bovenregionale afspraak om de kosten van de onderbezetting van het crisisbed te delen.

3. De regio maakt dit jaar meer gebruik van experts en ervaringsdeskundigen in het Regionaal Expertise team. 

4. Er is een voorstel om bij alle inschrijvers bij de inkoop van segment B, C en V een Bibob-onderzoek uit te voeren. Een Bibob-onderzoek is een instrument waarmee vooraf een risico-inschatting wordt gemaakt. Dit onderzoek heeft als doel om het mogelijk misbruik van zorggelden te voorkomen. Van deze middelen wordt extra capaciteit in 2026 ingehuurd voor het uitvoeren van deze onderzoeken.

Resultaatbestemming Eigen Kracht (S)

Diverse (I/S)

Vanuit het Rijk zijn voor het schooljaar 2025–2026 extra middelen ontvangen voor de inzet van het doorstroompunt en de schoolaanwezigheidsdienst. Dit leidt tot hogere baten. Hier tegenover staan hogere lasten, voornamelijk bestaande uit loonkosten voor de extra personele inzet. De afwijking is daarmee budgettair neutraal en volgt rechtstreeks uit de ontvangen rijksmiddelen.

Vanuit het Rijk zijn voor 2026 middelen ontvangen voor het onderwijsachterstandenbeleid. De begrote uitgaven zijn nog niet gerealiseerd, maar betreffen aangegane verplichtingen en verwachte uitgaven op basis van de aangeleverde prognoses. Deze zijn conform de opgaven verwerkt in de begroting. De dekking vindt deels plaats uit de rijksbijdrage 2026 en voor het resterende deel uit de hiervoor gevormde reserve uit voorgaande jaren. De baten en lasten zijn hiermee per saldo gelijk.

De kapitaallasten voor onderwijshuisvesting vallen lager uit dan begroot, doordat een deel van de geplande investeringen in 2025 niet is uitgevoerd. Hierdoor starten de afschrijvingen en rentelasten later dan geraamd en vallen de bijbehorende kapitaallasten vrij in 2026.

De subsidie vergroening schoolpleinen wordt uitbetaald over het schooljaar 2025-2026. Het voorstel is om het restantbudget 2025 te begroten in 2026.

Afwijkingen individueel lager dan € 100.000

Voor de opvang van de ontheemden uit de Oekraïne ontvangen we een specifieke uitkering op basis van het aantal beschikbare bedden en een door het rijk bepaalde normbedrag per bed. Daarnaast ontvangen we een aanvullende bijdrage voor de transitie/verbouwing van de locaties Burggolf, gemeentehuis Beemster, Gorslaan en de N244. De voorlopige baten en kosten zijn geraamd op ruim € 27 miljoen. Het verschil in de baten en lasten is ter dekking van de overheadkosten.

De loonkosten zijn aangepast aan de werkelijke situatie. De loonkosten die betrekking hebben op het beleidsveld Maatschappelijke Ondersteuning zijn overgeheveld van Wonen naar het beleidsveld  personele kosten Maatschappelijke Ondersteuning, zodat de personeelslasten conform de gerealiseerde inzet aan het juiste programma worden toegerekend. Per saldo is de wijziging budgettair neutraal.

De kapitaallasten op het beleidsveld voor maatschappelijke ondersteuning vallen lager uit dan begroot. Deels wordt dit veroorzaakt door de verkoop van een deel van de tijdelijke woningen Karekietpark. In 2025 is daardoor de boekwaarde van de verkochte woningen extra afgeschreven, waardoor de jaarlijkse afschrijving van de woningen lager wordt.

Op 8 april 2026 is de gemeenteraad geïnformeerd met een memo van de wethouder Wmo & Gezondheidszorg (913406) dat het college heeft besloten om de nog lopende contracten met betrekking tot Wmo-maatwerkvoorzieningen te continueren tot uiterlijk 1 januari 2031. In het rapport “Purmerend in balans” (927475) blijkt dat doorgaan met de regionale aanbesteding voor Purmerend de ruimte beperkt om noodzakelijke lokale maatregelen door te voeren. Dit komt bovenop het beeld dat de financiële gevolgen van een mogelijke regionale aanbesteding naar verwachting hoger werden dan het in de programmabegroting 2026 hiervoor opgenomen bedrag (C5). Nu het college hiertoe heeft besloten, kan het bedrag van € 1,75 miljoen in 2026 oplopend naar € 3,786 miljoen in 2029 worden afgeraamd.

Afwijkingen individueel lager dan € 100.000

Voor de begeleiding van gedupeerden van de Toeslagenaffaire ontvangt de gemeente 3 Specifieke Uitkeringen (SPUKS). Er is een SPUK voor de inzet van dienstverlening en er zijn 2 SPUKS ontvangen voor kwijtschelden van gemeentelijke schulden. De SPUKS compenseren gemeenten voor gemaakte kosten. Daarnaast kunnen we lopende ondersteuning binnen de leefgebieden financiën, wonen, zorg, gezin en werk meenemen in de verantwoording over de Toeslagenaffaire. Vanaf 2025 is de lopende ondersteuning aan kinderen van gedupeerden die onder de zogenaamde kindregeling vallen ook meegenomen in de verantwoording over de Toeslagenaffaire. In deze Voorjaarsrapportage worden de baten en de lasten voor 2026 geraamd.

Dit betreffen de volgende onderdelen:

• De prognose van de kosten in 2026 voor de Participatiewet, de WMO en de Jeugwet ten behoeve van gedupeerden van € 950.000.

• Individuele tegemoetkomingen aan gedupeerden van € 1.700.000.

• De prognose van de loonkosten van de medewerkers die direct en indirect betrokken zijn bij de hulpverlening aan gedupeerden van de Toeslagenaffaire in 2026 van € 1.160.000.

Het verschil tussen het bedrag bij de baten en lasten is het bedrag aan overhead dat wordt gedeclareerd op deze SiSa regeling, maar verplicht moet worden verantwoord op het overzicht Overhead. Daardoor ontstaat er een verschil tussen de lasten en de baten op dit programma.

Voor de kosten van de Inburgeringgelden ontvangen we een specifieke uitkering (SPUK).  Deze kosten worden volledig gedekt door de baten uit de Spuk Inburgering.

In 2025 is het budget niet volledig benut. Het budget zou deels ingezet worden voor het traject sociaal rendement 2.0. Een organisatie brede vernieuwde aanpak gericht op meer plaatsingen, betere begeleiding en inwerkprocessen en groter bewustwording binnen de organisatie. De voorbereidingen zijn gestart in 2025 maar de uitvoering van dit traject zal plaats vinden in 2026. Het voorstel is om het uitvoeringsbudget in 2026 beschikbaar te stellen.

Afwijkingen individueel lager dan € 100.000

Loonkosten (S)

Resultaatbestemming versterking regie volkshuisvesting (S)

Diversen

Afwijkingen individueel lager dan € 100.000

In afwachting van de aangepaste planning zijn onderzoeken uitgesteld. Het voorstel is om het uitvoeringsbudget in 2026 beschikbaar te stellen.

Afwijkingen individueel lager dan € 100.000

De parkeerexploitatie is geactualiseerd op basis van de Jaarrekening 2025. De lasten en opbrengsten zijn aangepast naar de laatste inzichten. Dat zorgt voor een verbetering van het resultaat van afgerond € 570.000. Nu het vervolg proces van het project Schapenmarkt duidelijk is, kan ook de uitname van maaiveld parkeren Schapenmarkt/Nieuwstraat in de meerjarenbegroting worden verwerkt vanaf 2028. De ingebruikname van de nieuwe parkeergarage is geraamd vanaf 2029.

In 2025 zijn diverse onderdelen van het uitvoeringsprogramma mobiliteitsplan Purmerend opgestart. Eind 2025 zijn onder andere de planstudie HOV-knelpunten Purmerend en de eerste fases van de verkeersstudie Multimodaal Netwerkkader afgerond. De financiële afwikkeling van deze studies vindt naar verwachting in 2026 plaats. De eerder gereserveerde middelen zijn in 2026 en verder nodig om de volgende noodzakelijke stappen richting uitvoering te zetten. Zo wordt onder meer de vervolgstudie van het Multimodaal Netwerkkader opgestart, een planstudie Stadsboulevard opgestart en wordt de herinrichting van de Purmerenderweg verder uitgewerkt. Het voorstel is om het restantbudget 2025 te bestemmen in 2026. De helft van het budget wordt gefinancierd door de Vervoerregio Amsterdam. Het voorstel is om het uitvoeringsbudget in 2026 beschikbaar te stellen.

De werkzaamheden voor de herprofilering van de Purmerenderweg bevinden zich nog in voorbereiding en de investering is nog niet afgerond. De bijbehorende kapitaallasten zijn geactualiseerd.

Afwijkingen individueel lager dan € 100.000

Verkoop aula begraafplaats (besluit 837988), (I)

Kapitaallasten (I)

Diversen (I/S)

De huuropbrengsten van het gemeentelijk vastgoed zijn geactualiseerd. Dit resulteert in hogere huuropbrengsten voor 2026. De stijging zit voornamelijk in de huuropbrengsten voor de P3 in verband met de nieuwe huurprijs na de verbouwing van het pand (zie ook programma 1 Publeikdiensten).

De baten en lasten met betrekking tot het faciliterende grondbeleid behoren in evenwicht te zijn, omdat de kosten uit het verhaal gedekt worden. Bij deze Voortgangsrapportage zijn de meerkosten en opbrengsten geactualiseerd. Dit resulteert in hogere baten en lasten.       

De kapitaallasten voor het gemeentelijk vastgoed vallen lager uit dan begroot, doordat een deel van de geplande investeringen in 2025 niet is uitgevoerd. Hierdoor starten de afschrijvingen en rentelasten later dan geraamd en vallen de bijbehorende kapitaallasten vrij in 2026. De grootste oorzaak voor het vrijvallen van de kapitaallasten is een verschuiving van het verduurzamen van de Purmaryn.

De bouw van de nieuwe Klimop school is gaande. De studie voor de inpassing en het programma van eisen van de nieuwe Sporthal de Karekiet is nagenoeg afgerond. Het ontwerpproces kan daarna beginnen. Door de realisatie van deze twee grote voorzieningen moet ook gekeken worden naar bereikbaarheid en parkeren. In dat verband wordt meteen bestudeerd waar de woningbouw kan plaatsvinden, voor de parkeervoorzieningen van de sporthal is dubbelgebruik met woningen mogelijk. Gevraagd wordt hier een voorbereidingskrediet voor beschikbaar te stellen van € 150.000 met dekking uit de reserve gronden. Dit krediet kan t.z.t. worden ingebracht in de grondexploitatie.

De SPUK Realisatie Stimulans is een specifieke uitkering van het Rijk voor het uitvoeren van afgesproken verbetermaatregelen, waaronder het mogelijk maken en versnellen van woningbouw door investeringen en ondersteunende maatregelen. Voor 2026 heeft de gemeente een schatting gemaakt van betaalbare, declareerbare woningen.

De verkoop van de grond van Burgplein 12 stond gepland voor 2026 maar heeft al plaats gevonden in 2025. De bijbehordende baten worden afgeraamd voor 2026.

Afwijkingen individueel lager dan € 100.000

Afwijkingen individueel lager dan € 100.000

In 2025 zijn binnen het programma Recreatie en Toerisme minder middelen besteed doordat na de vaststelling van de visie eind 2024 nog geen uitvoeringsprogramma beschikbaar was. Het grootste deel van de inzet in 2025 is gegaan naar het opstellen van dit uitvoeringsprogramma, dat naar verwachting in januari 2026 wordt vastgesteld. Door aanpassingen in capaciteit hebben enkele trajecten vertraging opgelopen. Ook zorgden afhankelijkheden van interne en externe partners voor extra afstemming, waardoor acties zijn doorgeschoven naar 2026. Het voorstel is om het restantbudget 2025 te begroten in 2026.

In 2025 zijn verschillende projecten niet volledig uitgevoerd door vertragingen in aanbestedingen, besluitvorming en projectplanning. Werkzaamheden rond het Werelderfgoed, zoals de digitale beleving en ontsluiting, schuiven deels door naar 2026. Ook binnen andere programma’s konden projecten niet doorgaan vanwege late besluitvorming, externe financiering en aanpassingen in capaciteit. Daarnaast vraagt de toenemende aandacht voor duurzaamheid, circulariteit en netcongestie om voortzetting van de inzet in 2026, waarbij doorgeschoven budget ruimte biedt voor nieuwe subsidies en efficiënt gebruik van middelen. Hierdoor blijven diverse opgaven inhoudelijk overeind maar wordt de uitvoering naar 2026 verplaatst. Het voorstel is om het uitvoeringsbudget in 2026 te begroten.

De Regio Deal Waterland is een samenwerking tussen het Rijk, gemeenten, bedrijfsleven en onderwijs om de brede welvaart in de regio Waterland te versterken. Samen met de onderwijsinstellingen Talland College, Purmerendse Scholen Groep (PSG) en de Vereniging Ondernemend Waterland (VOWA) wordt door de gemeenten van Regio Waterland ingezet op Beter Wonen, Beter Leren en Beter Werken. De Rijksbijdrage bedraagt 13 miljoen euro. Hiervan mag 3% voor uitvoeringskosten worden gebruikt. De gemeente Purmerend is regiokassier en ontvangt de Rijksmiddelen. Voor de toedeling aan projecten is altijd 50% cofinanciering vereist, zodat het gaat om een totaalprogramma van 26 miljoen euro. In deze Voorjaarsrapportage worden de baten en lasten over de komende jaren geraamd voor de drie programmalijnen Beter Wonen, Beter Leren en Beter Werken. De jaarschijf 2026 bestaat uit € 111.000 uitvoeringskosten en een eerste tranche die geraamd is op € 2 miljoen voor projecten.

Afwijkingen individueel lager dan € 100.000

De gemeenteraadsvergoedingen zijn geïndexeerd. Daarnaast is een nieuwe rechtspositionele vergoeding ingevoerd voor raadsleden zonder pensioengerechtigde leeftijd, ter compensatie van verminderde pensioenopbouw. Dit heeft hogere lasten tot gevolg.

Afwijkingen individueel lager dan € 100.000

12. Overhead

14. Onvoorzien

Voor 2026 zijn de kapitaallasten geactualiseerd op basis van de stand van de kredieten per 31 januari 2025. De opgenomen stelpost voor onderuitputting in de kapitaallasten uit de begroting 2026 van € 1,5 miljoen kan vervallen. Naast de afschrijving is ook de rente aangepast binnen het onderdeel eigen financieringsmiddelen (€ 1,1 miljoen). Het voordelig renteeffect is zichtbaar op de programma’s. Per saldo is dit budgettair neutraal.

In de septembercirculaire 2025 is een taakmutatie opgenomen voor de Wet integrale suïcidepreventie. De uitvoering van suïcidepreventie is belegd bij de GGD, binnen het onderdeel MABZ (Meld- en Adviespunt Bijzondere Zorg).In de raadsbrief (861068) is aangegeven dat de bijbehorende middelen niet automatisch aan het betreffende beleidsveld worden toegevoegd, maar dat deze middelen moeten worden geclaimd indien daar noodzaak toe is. Vanwege een substantiële stijging van het aantal suïcidemeldingen is uitbreiding van het team noodzakelijk om deze meldingen adequaat te kunnen verwerken. Hiervoor zijn extra structurele middelen benodigd. Deze structurele toevoeging van circa € 54.000 wordt opgenomen in de begroting van de GGD (Basispakket), binnen het beleidsveld MO (onderdeel volksgezondheid). Verder wordt vanaf 1 juli 2026 de wet- en regelgeving gastouderopvang aangepast ter versterking van de kwaliteit gastouderopvang. Voor het verbeteren van de kwaliteit van de gastouderopvang zijn extra financiële middelen beschikbaar gesteld. In de septembercirculaire 2025 is deze taakmutatie opgenomen te weten, Toezicht gastouderopvang. De uitvoering van het toezicht gastouderopvang is belegd bij de GGD. Deze structurele middelen (2026: € 8.229) wordt nu als taakmutatie toegevoegd aan het budget in programma 2 MO (toezicht op de kinderopvang van de GGD). Daarnaast is de specifieke uitkering Informatiepunten Digitale Overheid (IDO) omgezet in de decentralisatie-uitkering Overheidsbrede Dienstverlening binnen het gemeentefonds. Deze uitkering ondersteunt gemeenten in hun regierol binnen het lokale netwerk en biedt beleidsvrijheid om lokaal te bepalen welke vorm van ondersteuning het meest passend is. Voor de gemeente Purmerend gaat het hierbij om een structureel bedrag van circa € 83.000, dat wordt overgeheveld naar programma 2, beleidsveld Kunst en Cultuur (onderdeel bibliotheekwerk).

In het dekkingsplan van de Voorjaarsnota 2024 is de winst van De Beemster Compagnie geraamd. De Beemster Compagnie is een V.O.F. waarbij zowel de gemeente als BPD Ontwikkeling 50% eigenaar is. In de Voorjaarsnota 2024 is deze winstuitkering geraamd op € 1.020.000 voor 2024-2027, in totaliteit € 4.080.000 gebaseerd op de prognoses van de jaarrekening 2023. Inmiddels is er meer duidelijk wat de winstuitkeringen vanuit de grondexploitaties worden: de Nieuwe Tuinderij (€ 2.311.296), uitgekeerd in 2025 en De Keyser (prognose: € 1.650.000), uit te keren in 2027. Hierdoor wordt in 2026 € 1.020.000 afgeraamd en in 2027 € 630.000 bijgeraamd.

Afwijkingen individueel lager dan € 100.000

Eind 2024 is de IV-strategie vastgesteld. De uitvoering van het bijbehorende programma loopt tot en met 2028. Ervaring leert dat in het eerste jaar wel wordt ingericht, maar nog weinig capaciteit wordt uitgenut. Deze ontstaat/groeit gedurende het programma. Daarom is een deel van het budget is in 2025 nog niet benut. Op dit moment zijn nog niet alle projecten en activiteiten voor de komende jaren volledig uitgewerkt; deze krijgen gaandeweg de uitvoering verder vorm. Momenteel wordt de aanpak en fasering van het programma verder uitwerkt. De verdeling van de kosten over de jaren zal in 2026 definitief worden bepaald. Om de continuïteit en voortgang van de uitvoering te waarborgen, is het voorstel om het uitvoeringsbudget voor € 440.000 te ramen in 2026.

In 2025 lag de focus op het borgen van de continuïteit van de informatievoorziening en het voorbereiden van toekomstige ontwikkelingen. In dat kader is prioriteit gegeven aan het veiligstellen van Edocs vanwege het aflopen van de ondersteuning, is gewerkt aan het verkrijgen van een helder beeld van de inrichting van M365 en zijn voorbereidingen getroffen voor wet- en regelgeving en onderzoeken waarvan de uitvoering (deels) is doorgeschoven. Door gewijzigde planningen en lopende opdrachten die pas in 2026 worden afgerond, is niet het volledige budget in 2025 benut. Om deze trajecten te kunnen afronden, wordt voorgesteld om het uitvoeringsbudget in 2026 te ramen.

In de Voorjaarsnota 2025 is besloten een structureel budget van €400.000 beschikbaar te stellen voor functie‑inpassingen binnen de ambtelijke organisatie. Voor 2025 is dit budget bij de Najaarsnota verdeeld in twee delen: €200.000 voor de invoering van HR21 en €200.000 voor het uitvoeren van functie‑inpassingen. Het budget voor HR21 is in 2025 nog niet benut. Voorgesteld wordt om het uitvoeringsbudget voor 2026 beschikbaar te stellen.

Er zijn hogere overheadlasten geraamd voor werkzaamheden die gedekt worden uit specifieke uitkeringen (SPUK). Hier tegenover staat een hogere baat op programma 2 omdat op dat programma de bijbehorende SPUK-baten worden verantwoord. Per saldo is dit budgettair neutraal.

Afwijkingen individueel lager dan € 100.000

PV1512 Algemene reserve

Hogere toevoeging reserve parkeren

Hogere onttrekking reserve budgetoverheveling

Reeds genomen besluiten (1 tm 5)